یکی از مهم‌ترین جنبه‌های زندگی در کشورهای اروپایی، سیستم مالیاتی و قوانین مرتبط با آن است. دانمارک، بهعنوان یکی از کشورهای پیشرفته و رفاه محور دنیا، دارای یکی از پیچیده‌ترین و منظم‌ترین سیستم‌های مالیاتی است که تأثیر مستقیمی بر کیفیت زندگی شهروندان و مهاجران دارد. برای مهاجران ایرانی که قصد دارند به این کشور زیبا مهاجرت کنند، آگاهی از مالیات در دانمارک و نحوه عملکرد آن از اهمیت بالایی برخوردار است. قوانین مالیات در کشور دانمارک می‌تواند برای افرادی که به‌تازگی با این سیستم آشنا می‌شوند، چالش‌برانگیز به نظر برسند، اما درک درست از این قوانین می‌تواند به برنامه‌ریزی مالی مناسب و مدیریت بهینه منابع کمک کند.
در این مقاله قصد داریم با بررسی جامع و کامل درباره مالیات در کشور دانمارک و مالیات بر درآمد در دانمارک، شما را با سیستم مالیاتی این کشور آشنا کنیم. همچنین توضیح خواهیم داد که قوانین مالیاتی در دانمارک چگونه عمل میکنند و انواع مختلف مالیاتی که افراد مقیم و غیر مقیم در این کشور با آن‌ها روبه‌رو می‌شوند، شامل چه مواردی است. در نهایت، به عواملی که بر میزان مالیات شما تأثیر می‌گذارند و نکات مهمی که مهاجران باید در نظر بگیرند، خواهیم پرداخت.
اما پیش از هر چیز، پیشنهاد می‌کنیم در ابتدا مطلب ویزای استارتاپ دانمارک را مطالعه کنید.
برای دریافت مشاوره تخصصی و شروع فرآیند مهاجرت به دانمارک، همین حالا با کارشناسان ما تماس بگیرید!
سیستم مالیاتی در دانمارک چگونه است؟
سیستم مالیات دانمارک شامل چندین نوع مالیات مختلف است که به صورت مستقیم و غیر مستقیم از شهروندان و ساکنان این کشور دریافت میشود. مالیات در دانمارک نه‌تنها هزینه‌های دولت برای ارائه خدمات عمومی مثل بهداشت، آموزش و رفاه اجتماعی را پوشش می‌دهند، بلکه بهعنوان یکی از ابزارهای مهم توزیع مجدد درآمد نیز عمل میکنند.
| نوع مالیات | نرخ مالیاتی |
| مالیات دولتی (درآمد تا 588,900 کرون) | 12.1% |
| مالیات دولتی (درآمد بالای 588,900 کرون) | 15% |
| مالیات شهرداری (میانگین) | 25% |
| مالیات تأمین اجتماعی | 8% |
| مالیات بر ارزش افزوده (VAT) | 25% |
| سقف مالیاتی کلی | 52.05% |
آیا میدانستید بهترین شهر دانمارک برای زندگی کدام است؟ کلیک کنید.
مالیات بر درآمد در دانمارک که شامل مالیات دولت مرکزی و مالیات شهرداری میشود، یکی از بزرگترین بخش‌های مالیاتی در این کشور است. در سیستم مالیات دانمارک، مالیات بر درآمد به صورت تصاعدی اعمال میشود. برای مثال، درآمدهای کمتر مشمول نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر و درآمدهای بالاتر مشمول نرخ‌های بالاتری هستند. نرخ‌های مالیات دولتی برای درآمدهای بالاتر از 552,500 کرون دانمارک به 15% می‌رسد، در حالی که برای درآمدهای پایین‌تر این نرخ 12.1% است. از طرفی، مالیات شهرداری به طور میانگین حدود 25% از درآمد قابل مالیات است و بسته به محل اقامت می‌تواند بین 22.5% تا 27.8% متغیر باشد.
در کنار مالیات بر درآمد، دانمارکی‌ها همچنین باید مالیات تأمین اجتماعی پرداخت کنند که حدود 8% از کل درآمد ناخالص آن‌ها را شامل میشود. این مالیات صرف تأمین هزینه‌های بازار کار، مانند بیمه بیکاری و بازنشستگی، میشود. با این حال، در مقایسه با کشورهای دیگر، میزان مالیات در کشور دانمارک در بخش تأمین اجتماعی نسبتاً کمتر است.
نکته جالب در مورد قوانین مالیات دانمارک، سقف مالیاتی است که تضمین می‌کند مجموع مالیات‌های پرداختی از جمله مالیات‌های دولتی، شهرداری و تأمین اجتماعی از 52.05% درآمد ناخالص فرد فراتر نمی‌رود. این سقف به منظور جلوگیری از افزایش بیش از حد بار مالیاتی و حفظ تعادل بین درآمد و هزینه‌ها در نظر گرفته شده است. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هزینه زندگی در دانمارک، این مقاله را از دست ندهید.
علاوه بر این، مالیات‌های غیرمستقیم مثل مالیات بر ارزشافزوده (VAT) که به بیشتر کالاها و خدمات اعمال میشود، از دیگر منابع اصلی درآمدهای مالیاتی در دانمارک است. نرخ استاندارد این مالیات در دانمارک 25% است.
بیشتر بخوانید | مالیات در فنلاند
انواع مختلف مالیات در دانمارک
مالیات در کشور دانمارک به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند: مالیات‌های مستقیم و مالیات‌های غیرمستقیم. هر کدام از این مالیات‌ها اهداف خاص خود را دارند و به صورت جداگانه بر شهروندان و کسب‌وکارها اعمال می‌شوند.
مالیات‌های مستقیم
مالیات‌های مستقیم بر اساس درآمد، دارایی یا سود افراد و شرکت‌ها تعیین می‌شوند. این نوع مالیات شامل چند زیرمجموعه است:
- مالیات بر درآمد: این مالیات به صورت مستقیم از حقوق و درآمد افراد کسر میشود و شامل مالیات دولتی و مالیات شهرداری است. مالیات‌های دولتی به‌صورت تصاعدی با دو نرخ اصلی 12.1% و 15% بر درآمدهای مختلف اعمال میشود. مالیات شهرداری نیز بین 22.5% تا 27.8% از درآمد قابل مالیات فرد متغیر است.
- مالیات تأمین اجتماعی: این مالیات به میزان 8% از درآمد ناخالص افراد به منظور تأمین هزینه‌های بیمه بیکاری، بازنشستگی و خدمات بازار کار دریافت میشود.
- مالیات بر دارایی: افرادی که مالک زمین یا ملک در دانمارک هستند، باید مالیات بر ارزش دارایی بپردازند. این مالیات بر اساس ارزش‌گذاری‌های عمومی تعیین میشود و میزان آن بر اساس موقعیت جغرافیایی متغیر است.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد حقوق در دانمارک، کلیک کنید.
مالیات‌های غیرمستقیم
مالیات‌های غیرمستقیم عمدتاً به صورت مالیات بر مصرف و خدمات اعمال می‌شوند:
- مالیات بر ارزشافزوده: این مالیات که در دانمارک به میزان 25% است، بر خرید و فروش بیشتر کالاها و خدمات اعمال میشود.
- مالیات بر مصرف سوخت و انرژی: مالیات‌های ویژه‌ای بر مصرف سوخت، انرژی و برخی کالاهای دیگر اعمال میشود که هدف آن‌ها کاهش مصرف و آلودگی زیست‌محیطی است.
سیستم مالیات دانمارک شامل ابزارهای مختلفی برای کاهش بار مالیاتی، مانند کسرهای مالیاتی برای هزینه‌های مسافرت به محل کار و برخی هزینه‌های شغلی است که به شهروندان کمک می‌کند تا مالیات‌های خود را کاهش دهند.
برای دریافت مشاوره تخصصی و شروع فرآیند مهاجرت به دانمارک، همین حالا با کارشناسان ما تماس بگیرید!
قوانین مالیاتی در دانمارک
قوانین مالیات در دانمارک به دلیل پیچیدگی و نقش کلیدی آن در تأمین مالی بخش عمومی این کشور، یکی از مباحث مهمی است که هر مهاجری باید به‌خوبی با آن آشنا شود. مالیات‌ها در دانمارک از چندین جنبه اصلی تشکیل شده‌اند که شامل مالیات‌های مستقیم (مثل مالیات بر درآمد) و مالیات‌های غیرمستقیم (مثل مالیات بر ارزشافزوده) می‌شوند.
افرادی که مقیم دانمارک هستند، تحت مسئولیت مالیاتی کامل قرار دارند، به این معنا که باید بر تمام درآمد خود از هر جای جهان مالیات بپردازند. این شامل افرادی است که به مدت بیش از 183 روز در دانمارک زندگی یا کار میکنند. همچنین در دانمارک، یک سقف مالیاتی تعیین شده است که اطمینان می‌دهد مجموع مالیات‌هایی که یک فرد باید پرداخت کند، از 52.05% درآمد ناخالص او فراتر نرود.
بیشتر بخوانید | پردرآمدترین شغل در دانمارک در 2024 چیست
مالیات بر درآمد در دانمارک چگونه است؟
سیستم مالیات بر درآمد در دانمارک یکی از اصلی‌ترین اجزای تأمین مالی عمومی در این کشور است. افراد مقیم دانمارک مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود هستند. همان‌طور که پیش‌تر اشاره شد، مالیات بر درآمد در دانمارک به صورت تصاعدی و بر اساس دو نرخ متفاوت اعمال میشود:
- برای درآمدهای تا 588,900 کرون دانمارک: 12.1% مالیات تعلق می‌گیرد.
- برای درآمدهای بالای 588,900 کرون دانمارک: 15% مالیات محاسبه میشود.
در کنار مالیات بر درآمد، کارمندان موظف به پرداخت 8% از درآمد ناخالص خود بهعنوان سهم بازار کار (AM-bidrag) هستند. همچنین در برخی از شهرها، ممکن است مالیات کلیسا که حدود 0.7% است، نیز به افراد تعلق گیرد.
با این حال سقف مالیاتی تضمین می‌کند که مجموع مالیات‌های پرداختی یک فرد (از جمله مالیات‌های شهرداری و دولت مرکزی) از 52.05% درآمد ناخالص فراتر نمی‌رود.
همچنین مجدد باید تأکید کرد که در دانمارک، افراد می‌توانند از انواع کسرهای مالیاتی مانند هزینه‌های رفتن به محل کار، هزینه‌های مرتبط با وام‌های مسکن و سایر کسرهای مرتبط استفاده کنند تا بار مالیاتی خود را کاهش دهند.
عوامل موثر بر میزان مالیات در دانمارک
میزان مالیات دانمارک تحت تأثیر چندین عامل کلیدی است. این عوامل شامل نوع درآمد، سطح درآمد و محل زندگی فرد میشود. در ادامه به بررسی جزئیات این عوامل می‌پردازیم.
- نوع درآمد
نوع درآمد یکی از عوامل تعیین‌کننده میزان مالیات است. بهعنوان مثال:
- درآمدهای حاصل از حقوق و دستمزد با نرخ‌های 12.1% تا 15% مشمول مالیات میشود.
- درآمدهای حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها با نرخ‌های بین 27% تا 42% مشمول مالیات هستند، بسته به میزان درآمد.
- سطح درآمد
قوانین مالیات در دانمارک تصاعدی است، به این معنا که هرچه فرد بیشتر درآمد داشته باشد، درصد بیشتری از درآمد خود را بهعنوان مالیات پرداخت می‌کند. برای سال 2024، افراد با درآمد بالاتر از 588,900 کرون با نرخ بالاتر 15% مشمول مالیات می‌شوند.
- محل زندگی
مالیات‌های محلی بسته به شهرداری محل زندگی فرد متفاوت است. نرخ‌های مالیات محلی بین 22.5% تا 27.8% متغیر هستند.
- وضعیت اقامت
افرادی که در دانمارک اقامت کامل دارند، بر کل درآمد جهانی خود مشمول مالیات هستند. در مقابل افرادی که بهعنوان افراد غیرمقیم مشمول مالیات می‌شوند، تنها بر درآمدهای حاصل از منابع دانمارکی، مانند حقوق و دستمزد از شرکت‌های دانمارکی یا سود املاک واقع در دانمارک، مالیات پرداخت میکنند. نرخ مالیات در کشور دانمارک برای افراد غیر مقیم تا 52.07% است.
بیشتر بخوانید | ویزای کار دانمارک
نتیجه گیری
سیستم مالیات دانمارک یکی از پیچیده‌ترین و در عین حال مؤثرترین ساختارهای مالیاتی در جهان است که به شکلی تصاعدی اجرا میشود. این کشور با بهره‌گیری از مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم، هزینه‌های عمومی خود از جمله آموزش، بهداشت و رفاه اجتماعی را تأمین می‌کند. مهاجران و افراد غیر مقیم که قصد کار یا سرمایه گذاری در دانمارک را دارند، باید از نرخ‌های مختلف مالیات، همچون مالیات بر درآمد و مالیات‌های مربوط به املاک، آگاه باشند.
در سال 2024، مالیات بر درآمد برای مقیمان دانمارکی از 12.1% شروع میشود و تا 15% افزایش می‌یابد. افراد غیر مقیم نیز بر اساس یک نرخ ثابت تا 52.07% از درآمدهای خود در دانمارک مالیات پرداخت میکنند. برای افرادی که به دنبال مهاجرت به دانمارک هستند، آگاهی از قوانین و نرخ‌های مالیاتی این کشور اهمیت بسیار بالایی دارد، زیرا در مدیریت مالی و برنامه‌ریزی اقتصادی بسیار مؤثر است. اگرچه نرخ مالیات در دانمارک بالا ارزیابی میشود، اما خدمات اجتماعی و رفاهی که در نتیجه آن در اختیار مردم قرار می‌گیرد، از کیفیت بالایی برخوردار است و به حفظ سطح زندگی بالا در این کشور کمک می‌کند.
