اگر به دنبال مهاجرت به فنلاند هستید، آگاهی از قوانین مالیات در فنلاند میتواند به شما کمک کند تا جنبه‌های اقتصادی مهاجرت خود را بهتر بسنجید.
کشور فنلاند به عنوان یکی از بهترین کشورهای جهان از نظر رفاه اجتماعی است و در ارائه خدمات رفاهی و توسعه زیرساخت‌های اجتماعی کیفیت بالایی را به شهروندان خود ارائه میدهد. همین امر باعث شده است که این کشور یکی از گزینه‌های مهاجرت برای ایرانیان باشد. یکی از بهترین روش های بدست آوردن اقامت این کشور، از طریق به راه اندازی یک کسب و کار با استفاده از ویزای استارتاپ فنلاند است. به همین دلیل یکی از جنبه‌های بسیار مهم که باید در این فرآیند مهاجرت مورد بررسی قرار بگیرد، قوانین مالیات در فنلاند مقصد است.
در این مقاله شما با سیستم مالیاتی کشور فنلاند و پرسش‌های متداولی که در این زمینه مطرح میشود آشنا خواهید شد. اطلاع داشتن در مورد قوانین مالیاتی کشور فنلاند و انواع مختلف مالیات در این کشور میتواند به شما کمک کند تا از ابتدای مسیر مهاجرت شرایط امنی را برای خود فراهم سازید.
سیستم مالیات در کشور فنلاند
سیستم مالیاتی کشور فنلاند یکی از پیشرفته‌ترین سیستم‌های مالیاتی در جهان است. محاسبه مالیات در کشور فنلاند بر پایه شفافیت و عدالت بنا شده است و مالیات بر درآمد در این کشور بر اساس سیستم تصاعدی محاسبه خواهد شد. به این معنی که افراد با درآمد بالاتر، درصد بیشتری از درآمدشان را به عنوان مالیات پرداخت خواهند کرد. برای مثال در سال ۲۰۲۴، نرخ مالیات برای افراد مقیم و غیرمقیم نرخ متغیر ۱۲.۶٪ تا ۴۴٪ را شامل میشود.
همینطور مالیات در کشور فنلاند برای افرادی که هنوز مقیم این کشور شناخته نمی‌شوند، نرخ ثابت ۳۵٪ دارد ولی با توجه به پیچیدگی‌های سیستم مالیاتی دولت فنلاند میتواند شامل نرخ‌های متغیر نیز باشد.
سیستم مالیاتی در فنلاند تاثیر به‌سزایی در تامین منابع مالی دولت دارد و نرخ‌های مالیاتی در این کشور به نسبت بالا است. در عوض، این مالیات‌ها برای ارائه خدمات عمومی مانند آموزش، بهداشت و درمان عمومی و امنیت اجتماعی مورد استفاده قرار می‌گیرند.
شیوه‌های پرداخت مالیات در کشور فنلاند، منابع مختلفی را در دولت ملی این کشور شکل میدهد که هر کدام از آنها با رویکردی مشخص به دریافت مالیات از اقشار مختلف مشغولند.
بیشتر بخوانید | ویزای فنلاند
انواع مختلف مالیات در کشور فنلاند
مالیات در کشور فنلاند شامل انواع متفاوتی میشود. همانطور که پیشتر در این مقاله خواندید مالیات میتواند برای افراد مقیم و غیر مقیم متفاوت باشد. همینطور دولت فنلاند قوانین مالیاتی متفاوتی برای درآمد شخصی، اموال و مستغلات، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر بیکاری دیگر گونه‌های دریافت مالیات (مانند مالیات محلی و…) وضع کرده است که به توضیح آنها خواهیم پرداخت.
مالیات بر درآمد شخصی
مالیات بر درآمد شخصی در کشور فنلاند تقسیمات متفاوتی دارد، شما به عنوان فردی که اقامت در کشور فنلاند را انتخاب کردید، لازم است بدانید که علاوه بر نرخ تصاعدی در محاسبه مالیات دولتی، منابع دریافت مالیات متفاوتی پیش روی خود دارید.
قسمتی از مالیات بر درآمد شخصی در سیستم مالیات فنلاند، هزینه‌ای را شامل میشود که افراد مقیم به دولت ملی پرداخت می‌کنند و آن را با نام State Tax یا مالیات دولتی می‌شناسند.
بخشی دیگر از مالیات در کشور فنلاند به شهرداری یا منطقه محل زندگی پرداخت میشود. این بخش از مالیات بر درآمد شخصی را که با عنوان مالیات محلی یا Municipal Tax می‌شناسند، در سال ۲۰۲۴ با نرخ متغیر ۴.۴٪ تا ۱۰.۸٪ براساس تصمیم شهرداری هر منطقه دریافت میشود. این نرخ که با عنوان مالیات محلی شناخته میشود، هنگام پرداخت مالیات به عدد مالیات دولتی اضافه میشود. همین موضوع باعث شده که مالیات در کشور فنلاند نرخ میانگین ۵۷.۳٪ را در سال ۲۰۲۴ به ثبت برساند.
مالیات بر اموال و مستغلات
این دسته از مالیات در کشور فنلاند برای افرادی که قصد مالکیت املاک و مستغلات دارند میتواند بسیار مهم باشد و اطلاع از قوانین مرتبط با این موضوع کمک شایانی به روند مهاجرت شما می‌کند. این مالیات بر اساس ارزش ملک محاسبه خواهد شد و نرخ آن وابسته به منطقه و نوع کاربری ملک متفاوت است.
این اعداد در سال ۲۰۲۴ میتواند بازه‌ای بین ۰.۴٪ تا ۶٪ از ارزش ملک را شامل شود.
مالیات بر ارزش افزوده
از سال ۲۰۱۳، دولت فنلاند نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را در کشور خود به ۲۴٪ رساند که از این حیث جزو پنج کشور اول اتحادیه اروپا از نظر نرخ مالیات بر ارزش افزوده به حساب می‌آید. این مالیات عموما برای ارائه خدمات و خرید کالا وضع میشود. همینطور دولت فنلاند در راستای سیاست‌های مالیاتی خود نرخ‌های کاهش یافته‌ای را هم به تصویب رسانده است که با عنوان Low Rate و Reduced Rate شناخته می‌شوند.
این دو نرخ کاهش یافته خدمات مختلفی را در کشور فنلاند شامل می‌شوند، برخی از کالاها مانند مواد غذایی و خدمات تهیه غذا در طبقه‌بندی Low Rate به حساب می‌آیند که شامل ۱۴٪ مالیات بر ارزش افزوده هستند. از سوی دیگر کالاهایی مانند کتاب، روزنامه، مجله و هفته‌نامه، لوازم و مواد دارویی، حمل و نقل، خدمات ورزشی، اجراهای فرهنگی و هنری، سرویس‌های پخش تلویزیونی، فروش هر گونه محصول و اثر فرهنگی و همینطور حق نشر (copyright) که توسط هر ارگان توزیع و نشری دریافت شود، در طبقه‌بندی Reduced Rate قرار می‌گیرد که مالیات بر ارزش افزوده برای آنها ۱۰٪ است.
تولیدکنندگان و ارائه‌دهندگان خدمات در کشور فنلاند موظفند این دسته از مالیات را از خریداران دریافت کرده و به دولت ملی فنلاند بپردازند.
اگر میخواهید در مورد اینکه چگونه جاب آفر فنلاند بگیریم بدانید، این مقاله را از دست ندهید.
مالیات بر بیکاری
در کشور فنلاند، مالیات بیکاری بخشی از سیستم تامین اجتماعی این کشور است که برای کارمندان و کارفرمایان اعمال میشود تا منابع لازم برای بیمه بیکاری را تامین کند. این بخش از مالیات در کشور فنلاند برای فراهم کردن شرایط رفاهی افرادیست که شغل خود را از دست داده‌اند یا بیکار شده‌اند. مالیاتی که از این راه دریافت میشود برای کمک به افرادی هزینه خواهد شد که کار خود را از دست داده‌اند تا در دوره‌های بیکاری خود بتوانند درآمد پایدار داشته باشند. بیمه بیکاری در کشور فنلاند به دو صورت انجام میشود: بیمه بیکاری پایه و بیمه بیکاری تکمیلی (که خدمات نوع دوم توسط صندوق‌های مشخصی ارائه میشود.)
مالیات بیکاری برای کارمندان در کشور فنلاند به طور مستقیم از حقوقشان دریافت میشود، نرخ مالیات بر بیکاری معمولا در سالهای اخیر کمتر از یک درصد از درآمد سالانه کارمندان را شامل شده است. همینطور برای کارفرمایانی که موظف به پرداخت مالیات بیکاری هستند، این نرخ کمتر از یک درصد است ولی محاسبه آن بر اساس تعداد کارمندان و نرخ حقوق کارمندان متغیر است.
برای مطالعه مهاجرت به فنلاند از طریق کار، این مقاله را از دست ندهید.
قوانین مالیاتی در فنلاند شامل چه چیزهایی میشود؟
اگر شما بیش از ۶ ماه در کشور فنلاند اقامت داشته باشید، شما باید مالیات مربوط به تمام درآمدهای خود را به دولت فنلاند پرداخت کنید. مالیات در کشور فنلاند شامل درآمدهایی که شما از خارج مرزهای این کشور دارید هم میشود. اگر هم کارفرمای فنلاندی دارید، محاسبه درآمد شما از حقوق کل سال محاسبه میشود. برای ثبت هویت خود به عنوان فرد حقیقی در فرآیندهای پرداخت مالیات در فنلاند، شما نیاز دارید که کارت شناسایی شخصی و کارت مالیاتی فنلاندی داشته باشید.
علاوه بر مالیاتی که بر حقوق شما وضع می شود، در کشور فنلاند شما منابع درآمدی دیگر هم مالیات پرداخت خواهید کرد. مواردی مثل:
- درآمدهای سرمایه، مانند اجاره خانه یا سود به دست آمده از فروش اموال
- مزایای مختلف اجتماعی مانند حقوق روزانه بیکاری یا کمک هزینه تحصیلی
- درآمد تولیدی یا کسب و کار شخصی
اگر قصد سرمایه گذاری در فنلاند را دارید، این مقاله را از دست ندهید.
مالیات در فنلاند، یکی از مهم‌ترین منابع تامین مالی دولت مرکزی این کشور است، سیاست‌هایی که تاثیر به‌سزایی در نرخ بالای مالیات در کشور فنلاند دارند، همگی بر پایه ارتقا سطح رفاه اجتماعی در این کشور در حال فعالیت هستند. مالیات در کشور فنلاند بر اساس درآمد هر شخص نرخ متغیری دارد که در این مقاله به آن پرداخته‌ایم. اگر شما درآمد بیشتری در فنلاند دارید در نتیجه مالیات بیشتری پرداخت می‌کنید و در صورتی که مالیات بیشتر از نرخ مشخص از درآمد شما کسر شود. می‌توانید با ثبت درخواست و ارائه مستندات، مبلغ اضافی کسر شده از درآمد خود را پس بگیرید.
به یاد داشته باشید که اگر در فنلاند بیمه درمانی شده‌اید، اداره مالیات فنلاند برای شما مبلغ بیمه کارگر و کارمند را برای شما به ثبت خواهد رساند، در صورتی که با ارائه مدارک بتواند ثابت کنید که در کشوری که زندگی می‌کردید بیمه نشده‌اید. مبلغ بیمه درمانی را به سیستم مالیات فنلاند پرداخت نخواهید کرد.
مالیات در فنلاند پس از جمع‌آوری توسط دولت و شهرداری‌ها، در حوزه‌های مختلف مثل خدمات بهداشت و درمان، امکانات آموزشی و تحصیلی، امکانات شهروندی و ارتقا سطح امنیت ملی در فنلاند میشود.
بیشتر بخوانید | حقوق در فنلاند
مالیات بر درآمد شخصی در فنلاند چگونه است؟
همانطور که در قسمت قبل به صورت مختصر به توضیح مالیات بر درآمد شخصی در کشور فنلاند پرداختیم، در این قسمت مقاله توضیحات بیشتری در ارتباط با این موضوع خواهیم داشت. کسب درآمد همواره یکی از دغدغه‌های افرادیست که برای ادامه زندگی خود تصمیم به مهاجرت گرفته‌اند. در نتیجه مالیاتی که بر عدد دریافتی آنها وضع میشود میتواند برای هرکسی موقعیت اقتصادی منحصر به فردی را ایجاد کند.
در سیستم مالیات کشور فنلاند، مالیاتی که برای درآمد افراد وضع میشود بر اساس منبع درآمد و میزان درآمد متفاوت است، پیشتر اشاره کردیم که مالیات بر درآمد شخصی در کشور فنلاند میتواند بر اساس میزان حقوق هر فرد نرخ متفاوتی داشته باشد و اگر شما درآمد بیشتری دارید در نتیجه به صورت تصاعدی باید مالیات بیشتری هم بپردازید.
اگر شما سالانه عددی کمتر از ۲۰،۰۰۰ یورو درآمد داشته باشید نرخ مالیات برای شما با عدد ۱۲.۶ ٪ محاسبه میشود اما اگر درآمد شما بیشتر از ۵۰،۰۰۰ یورو در یک سال باشد، شما ممکن است براساس میزان دریافتی خود نرخ مالیاتی بین ۳۴٪ تا ۴۴٪ برای پرداخت به دولت داشته باشید.
همچنین برای افراد مقیم و غیر مقیم این اعداد میتواند متفاوت باشد. طبق قوانین مالیات در کشور فنلاند، در سالهای اخیر افرادی که مقیم کشور فنلاند نباشند، پس از ۶ ماه حضور در خاک این کشور موظف به پرداخت مالیات ثابتی با نرخ ۳۵٪ هستند.
به عبارتی دیگر افرادی که به عنوان فرد حقیقی و موظف به پرداخت مالیات در کشور فنلاند شناخته شوند، باید حداقل ماهانه ۵۱۰ یورو به عنوان مالیات به دولت فنلاند پرداخت کنند. از سال ۲۰۱۴ در قوانین مالیات کشور فنلاند قید شده است که اگر فرد مهاجر و غیر مقیم در کشور فنلاند، دارای شرایط مشخصی باشد که توسط دولت فنلاند مورد تایید قرار بگیرد، میتواند با ورود به سیستم جداگانه‌ای از محاسبه مالیات قرار گیرد.
بیشتر بخوانید | ویزای کار فنلاند
در این صورت محاسبه مالیات برای فرد مهاجر یا غیر مقیم، نیازمند ارائه اسناد از درآمد بین‌المللی فرد خواهد بود و شیوه محاسبه نرخ‌های مالیاتی برای این فرد تغییر خواهد کرد.
| درآمد شامل مالیات | مجموع مبلغ مالیات بر درآمد در بازه مشخص | نرخ مالیات در بازه مشخص | |
| حداقل درآمد | حداکثر درآمد | مبلغ | درصد |
| ۰ | ۲۰،۵۰۰ | ۰،۰۰ | ۱۲.۶۴ |
| ۲۰،۵۰۰ | ۳۰،۵۰۰ | ۲،۵۹۱ | ۱۹.۰۰ |
| ۳۰،۵۰۰ | ۵۰،۴۰۰ | ۴،۴۹۱ | ۳۰.۲۵ |
| ۵۰،۴۰۰ | ۸۸،۲۰۰ | ۱۰،۵۱۰ | ۳۴.۰۰ |
| ۸۸.۰۰۰ | ۱۵۰،۰۰۰ | ۲۳،۳۶۲ | ۴۲.۰۰ |
| ۱۵۰،۰۰۰ | بیشتر | ۴۹،۳۱۸ | ۴۴.۰۰ |
نتیجه گیری
فنلاند به عنوان یکی از کشورهای پیشرفته اروپایی، سیستم مالیاتی بسیار اصولی و کارآمدی را در کشور خود پیاده کرده است، مالیات در کشور فنلاند یکی از مهم‌ترین منابع درآمد دولت ملی این کشور است و در راستای فراهم کردن خدمات اجتماعی، بالا بردن سطح رفاه، پیشرفت سیستم آموزشی و بهبود شرایط امنیت اجتماعی هزینه میشود. دولت ملی فنلاند در سالهای گذشته موفق شده است یکی از بهترین زیرساخت‌های اجتماعی را توسعه دهد و این موضوع اهمیت کشور فنلاند را به عنوان مقصدی مناسب برای مهاجرت بسیار بالا می‌برد.
در این مقاله سعی داشتیم تا با معرفی ساختار مالیاتی کشور فنلاند، برای کسانی که قصد مهاجرت به این کشور را دارند، اطلاعات به روزی گردآوری کنیم تا چشم‌انداز مهاجرت برایشان با آگاهی بیشتری شکل بگیرد.
