این پرسش که مالیات در کانادا بر چه اساسی تعیین می‌شود، یکی از دغدغه‌های اصلی افرادی است که قصد مهاجرت به کانادا را دارند. زندگی در کانادا باعث پیشرفت و ترقی شما می‌شود، اما قبل از هر چیزی باید از قوانین این کشور آگاه شوید. در این مقاله در مورد مالیات و انواع آن و چگونگی تعیین و جمع‌آوری مالیات صحبت می‌کنیم. سازمان CRA مسئولیت جمع‌آوری نمودن مالیات‌ها و انجام قوانین و سیاست‌های مالیاتی دولت کانادا را بر عهده گرفته است. این سازمان برنامه‌های مالیاتی، اعتبارات و… را به دولت فدرال می‌رساند. در این کشور سیستم مالیاتی صعودی می‌باشد. هرچه درآمد افراد بیشتر باشد، مالیات بیشتری هم شامل حال آن‌ها می‌شود. نظرات و پرسش‌های خود را درباره سیستم مالیاتی کانادا برای ما کامنت کنید.
اگر قصد راه‌اندازی کسبوکار و یا سرمایه‌گذاری در کانادا را دارید، می‌توانید به کمک کارشناسان مجرب شرکت ادیسه شرایط خود را ارزیابی و با بهترین روش‌های ثبت شرکت و سرمایه‌گذاری در کانادا با توجه به شرایط خود آشنا شوید.
تاریخچه مالیات در کانادا
سیستم مالیاتی در کانادا با گذشت زمان پیشرفته شده است تا نیاز جامعه را برطرف کند. سیستم مالیاتی دارای دو اصل مهم است. آن دو اصل عبارتند از:
- مالیات باید برای تمام کانادایی‌ها منفعت داشته باشد.
- سیستم مالیاتی باید منعطف باشد.
این دو اصل در واقع راهی جهت رسیدن دولت به اهداف اقتصادی و اجتماعی خود است.
انواع مالیات در کانادا
مالیات و میزان آن در کانادا بر اساس عوامل مختلفی تعیین می‌شود که از نظر ماهیت و شیوه محاسبه، با هم متفاوتند؛ به همین دلیل نرخ مالیات در کانادا در انواع مالیات متفاوت است. تمام ساکنان کانادا باید بر طبق قانون برای پرداخت مالیات خود اقدام کنند. افرادی که در این کشور مقیم شده‌اند باید هر سال فرم مالیاتی خود را پر کنند و بدهی‌های مالیاتی خود را ذکر کنند. انواع مالیات عبارتند از:
- مالیات غیر مستقیم
- مالیات بین المللی کانادا
- مالیات بر درآمد (Income tax)
- مالیات بر شرکت (Corporate Tax)
- مالیات بر خرید ملک
- مالیات کالا و خدمات (GST)
- مالیات بر فروش استانی (PST)
- مالیات HST یا مالیات فروش هماهنگ
در ادامه به معرفی انواع مالیات‌ها به صورت جداگانه خواهیم پرداخت.
انواع مالیات در کانادا
مالیات غیر مستقیم
مالیات غیرمستقیم شامل اقلامی مانند انواع سوخت و سایر کالاهای مربوط به خودرو می‌شود. این مالیات مقدار ثابتی است که به قیمت کالاها ربطی ندارد. نرخ این مالیات در کشور کانادا عبارتست از:
- 10 سنت برای هر لیتر بنزین خودرو
- 4 سنت برای هر لیتر سوخت دیزل
مالیات در کانادا برای خرید ملک یا خانه
در کانادا مالیات برای ملک و خانه هم تعیین می‌شود. مالیات خانه در کانادا مخصوص افرادی است که در این کشور ملک یا خانه دارند. مالیات بر ملک باید سالیانه به اداره شهرداری پرداخت شود. نرخ این مالیات بر طبق عواملی مانند: استان محل سکونت، ارزش خانه و محل ملک در استان تعیین می‌شود. مالیات بر ملک را می‌توان به صورت قسطی در دو قسط در طول سال پرداخت کرد. اگر مالیات املاک پرداخت نشود، شهرداری اجازه مصادره و حراج املاک را خواهد داشت.
مالیات بین المللی
دولت کانادا برای اینکه مالیات اضافه‌ای اعمال نشود، با حوزه‌های قضایی و کشورهای زیادی وارد بحث شده و معاهدات بین المللی تعیین کرده است. طبق این معاهده اعتبارات مالیاتی خارجی باید به وسیله هر کشور، برای مالیات بر درآمد چه تجاری و چه غیرتجاری آن کشور تعیین شود. مالیات بین‌المللی کانادا نباید از مالیاتی که دولت کانادا تعیین نموده بیشتر شود.
مالیات کالا و خدمات در دولت کانادا
این نوع مالیات در واقع زیر مجموعه‌ای از مالیات فروش است. این مالیات در کانادا و سایر کشورها مربوط به پرداختی مصرف‌کنندگان کالاها و محصولات علاوه بر قیمت اصلی کالا می‌باشد که به فروشندگان دولتی تعلق می‌گیرد. ناگفته نماند که دولت کانادا خرید موادغذایی و بعضی خدماتی که ضروری هستند، مانند پزشکی را از پرداخت این مالیات معاف می‌داند.نرخ این مالیات در گذشته نزدیک به 5 درصد بود که با توجه به شرایطی مانند استان محل زندگی قابل تغییر است.
مالیات بر درآمد در کانادا
مالیات بر درآمد در کانادا برای کسانی که در این کشور درآمد کسب می‌کنند، تعیین می‌شود. افراد شاغل با درآمد بالا مجبور به پرداخت مالیات بیشتر هستند.
مالیات بر درآمد به صورت تصاعدی تعیین می‌شود؛ هر چه درآمد بالاتر مالیات هم بالاتر.
هنگام محاسبه مالیات بر درآمد باید معافیت‌های مالیاتی را هم مدنظر بگیرند. مثلاً کمک‌های خیریه جزو درآمد محسوب نمی‌شوند و باید از درآمد کسر شوند، بعد مالیات بر درآمد را محاسبه کنند.
نرخ مالیات بر درآمد در دولت کانادا برای درآمدهای سالانه‌ای که سقف آن‌ها 48,500 دلار است به 15 درصد می‌رسد. فردی با درآمد بین 48,500 تا 97,060 باید 20/5 درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات بر درآمد بپردازد. درآمدهای بین 97,060 تا 150,470 مجبور به پرداخت 26 درصد از درآمد خود، به عنوان مالیات بر درآمد می‌باشند. 29 درصد از درآمد بین 150,470 تا 214,360 باید به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت شود. بیشترین نرخ مالیات بر درآمد مربوط به افرادی است که درآمدی بالاتر از 214,360 دارند و باید 33 درصد آن را پرداخت کنند.
محاسبه مالیات بر درآمد در کانادا
مالیات بر فروش استانی
مالیات بر فروش استانی جدای از مالیات کالا و خدمات است و در هر استان، به صورت جداگانه تعیین می‌شود. این نوع مالیات در چهار ایالت از کشور کانادا تعیین شده است. دولت کانادا از این مالیات‌ها در جهت رفاه حال افراد استفاده می‌کند.
بعضی از کالاها و خدمات که مالیات بر فروش و مالیات بر کالا و خدمات شامل آن‌ها نمی‌شوند، عبارتند از موادغذایی مانند نان و شیر، داروهایی که دکتر تجویز می‌کند، تجهیزات پزشکی مانند دندان مصنوعی. لازم به ذکر است خدمات بهداشتی، هزینه خوابگاه، خدمات حمل و نقل با وسایل عمومی، خدمات بانکی و حقوقی و هزینه تحصیل کودکان هم شامل مالیات نمی‌شوند.
مالیات خرید گوشی تلفن همراه زیر مجموعه مالیات بر فروش استانی است و بر کل قیمت خرید اعمال می‌شود. نکته مهم درباره مالیات خرید گوشی تلفن همراه این است که اگر کارآفرین یا خوداشتغال باشید می‌توانید به دلیل استفاده تجاری از تلفن همراه خود درخواست کسر مالیات داشته باشید.
مالیات بر شرکت در کانادا
قبل از راه‌اندازی هر کسبوکار و یا سرمایه‌گذاری در کانادا باید از هزینه‌های آن آگاه شوید. باید بدانید که در کانادا مالیات برای کسب و کارها هم اعمال شده است. راه‌اندازی شرکت و استارتاپ در کشور کانادا مشمول مالیات می‌شود. آژانس درآمد کانادا، مالیات شرکت‌های کانادا را تعیین می‌کند. نرخ مالیات بر شرکت‌های خصوصی حدوداً 10 درصد است. نرخ این مالیات‌ها در استان‌های مختلف متفاوت است. مالیات خالص برای شرکت‌های کانادا 15 درصد است. صاحبان مشاغل مختلف با دادن مدارک مختلف مانند کمک به خیریه و مواردی از این دست می‌توانند نرخ مالیات خود را پایین بیاورند.
مالیات بر فروش هماهنگ
این نوع از مالیات در همه استان‌های کانادا وجود ندارد و فقط در بعضی استان‌های خاص اعمال شده است. دولت کانادا خیلی تلاش کرد که این مالیات را بر سراسر کشور کانادا اعمال کند اما فقط تعداد کمی از استان‌ها با این موضوع موافقت کردند. در استان‌های نوااسکوشیا، نیوبرانزویک، جزیره پرنس ادوارد و چند استان دیگر این مالیات اعمال شده است و در واقع ترکیبی از مالیات کالا و خدمات با مالیات فروش استانی است.
مالیات بیت کوین در کانادا
هرچند در بسیاری از کشورها هیچ الزامی برای پرداخت مالیات بیت کوین وجود ندارد، اما شهروندان کشور کانادا پس از سال 2021 مجبورند تا به ازای استخراج و یا خرید و فروش بیتکوین مالیات بر درآمد تجاری بپردازند.
کانادا بیتکوین را مانند یک کالا در نظر می‌گیرد. یعنی اگر با استفاده از ارز دیجیتال سودی نصیب شما شود مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. البته صرفا خرید و نگهداری بیتکوین مالیاتی را در پی نخواهد داشت.
مالیات بیت کوین در کانادا
مشاغل بدون مالیات در کانادا
مشاغل زیادی وجود دارند که در کانادا فاقد مالیات هستند. مشاغلی مانند مراقبت کردن از کودکان و ارائه خدمات پزشکی هیچ کدام مشمول مالیات نمی‌شوند. در ادامه به تعدادی از این مشاغل که شامل مالیات نمی‌شوند اشاره شده است. این مشاغل به خاطر اینکه درآمد ثابتی ندارند و به صورت پاره‌وقت انجام می‌شوند، از پرداخت مالیات معاف شده‌اند.
- تاکسی اینترنتی
این شغل مشمول مالیات نمی‌شود و می‌توان به راحتی با خودرو خود عضو تاکسی‌های اینترنتی شده و از مالیات معاف شد. حتی اگر درآمد بالایی داشته باشید، باز هم مالیات شامل حالتان نمی‌شود.
- کارهای مجازی
فعالیت‌هایی که در فضای مجازی انجام می‌دهید مشمول مالیات نمی‌شوند. بلاگرها، ادمین‌ها، نویسنده‌های محتوا و دارندگان مشاغل مشابه، هیچ‌کدام هرچقدر هم که درآمد داشته باشند، مشمول مالیات نمی‌شوند.
- مراقبت از حیوانات خانگی
این شغل بسیار پردرآمد است ولی مشمول مالیات نمی‌شود. کاری ساده و مناسب نوجوانان که چون شغلی پاره‌وقت است مشمول مالیات نمی‌شود.
معافیت‌های مالیات در کانادا
موارد زیادی از طرف دولت کانادا از پرداخت مالیات معاف شده‌اند. بعضی از درآمدهایی که از مالیات معاف شده‌اند عبارتند از:
- درآمد حاصل از هدیه
- خسارت ناشی از حادثه یا تصادف
- درآمد حاصل از برنده شدن در لاتاری
- حقوق بازنشستگی ناشی از معلولیت جنگ
- سود ناشی از فروش ملک اصلی مالیات‌دهندگان
- درآمد حاصل از بیمه عمر
- حقوق بازنشستگی مربوط به RCMP
- درآمد کارکنان سازمان های بین المللی
- درآمد حاصل از برنده شدن در شرط بندی و قمار
- درآمد ناشی از مراقبت از کودکان و کمک هزینه به آن‌ها
افراد مشمول مالیات در کانادا
همه افرادی که زیر نظر دولت کانادا هستند از جمله افرادی که برای تحصیل یا به هر دلیلی در کانادا ساکن هستند، باید مالیات پرداخت کنند. افرادی که مقیم کشور کانادا هستند باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند. افرادی مقیم کانادا محسوب می‌شوند که یکی از شرایط زیر را داشته باشند:
- همسر کانادایی داشته باشند؛
- در کانادا تحت تکفل کسی باشند
- اقامت دائم کانادا را داشته باشند؛
- بیشتر از شش ماه در سال در کانادا اقامت داشته باشند.
سیستم مالیاتی در کانادا تمام افراد مقیم و اعضای خانواده آن‌ها را که درآمد دارند، مشمول مالیات می‌داند. افراد نوجوان با درآمد هم باید اظهارنامه مالیاتی در کانادا را تکمیل نمایند. اگر نصف سال را در کانادا اقامت داشته‌اید، باید اظهارنامه مالیاتی را نیز تکمیل کنید.
اظهارنامه مالیات در کانادا
در دولت کانادا هم مانند سایر کشورها سیستم مالیاتی جهت جمع‌آوری نمودن مالیات افراد، وجود دارد. در این کشور مالیات توسط آژانس مالیات کانادا تعیین و جمع‌آوری می‌شود. درآمدهای مالیاتی صرف ارائه خدمات و انجام برنامه‌های دولتی می‌شود. مالیات‌ها صرف آسفالت جاده، مدرسه‌های دولتی، مراقبت‌های پزشکی و مواردی از این دست می‌شوند.
موعد پرداخت مالیات در کانادا
پر کردن اظهارنامه مالیاتی کانادا
معمولاً بیشتر افراد در کانادا از ابتدای ماه فوریه تا آخر آوریل اقدام به پر کردن فرم‌های مالیات می‌کنند. این فرم‌ها باید با وارد کردن درآمدها و هزینه‌های افراد تکمیل شوند. همچنین باید تمام مالیات‌هایی که در طول سال پرداخت کرده‌اند را هم ثبت کنند.
اگر فردی بدهی داشته باشد باید حتماً آن را در موعد مقرر پرداخت کند تا توسط دولت دادگاهی یا جریمه نشود. فرم‌های مالیاتی را می‌توانید با استفاده از برنامه‌های کامپیوتری، تکمیل کنید یا از افراد متخصص کمک بگیرید. برنامه‌های کامپیوتری را اداره مالیات دولت کانادا هم تأیید می‌کند و معمولاً به صورت رایگان در اختیار متقاضیان قرار می‌دهد. فرم‌هایی که توسط برنامه کامپیوتری پر می‌شود را می‌توانید به شکل آنلاین در اختیار اداره مالیات بگذارید.
برای پر کردن فرم‌های مالیات می‌توانید از حسابدار یا یک فرد متخصص در زمینه مالیات کمک بگیرید. ناگفته نماند حتی اگر هیچ درآمدی هم ندارید باید فرم‌ها را پر کنید. در این شرایط ممکن است حتی موفق به دریافت کمک هزینه دولتی شوید.
منابع:
سؤالات متداول
دولت کانادا بیشتر درآمد خود را از محل مالیات‌های بر درآمد کسب می‌کند؛ به همین خاطر برای تأمین منابع خود در دریافت این مالیات سخت‌گیر است.
مالیات در کانادا مانند سایر کشورها تعیین می‌شود. مالیات بر درآمد معمولاً بر اساس میزان درآمد مشخص می‌شود. هر چه درآمد بیشتر باشد، مالیات آن هم بیشتر است.
در دولت کانادا هیچ‌گونه مالیات بر ارثی اعمال نشده است. در این کشور اصلاً ارث را جزو درآمد محسوب نمی‌کنند و مالیاتی هم برای آن در نظر گرفته نمی‌شود.
