یکی از بهترین روش‌های سرمایه گذاری در کانادا راه‌اندازی و ثبت شرکت در این کشور است.
اولین قدمی که باید برای ثبت شرکت در کانادا بردارید، انتخاب نوع شرکت است؛ منظور از نوع شرکت، شکل قانونی یا ساختاری است که شرکت شما باید داشته باشد.
۴ نوع شرکت در کانادا وجود دارد که هر یک از آن‌ها معایب و مزایای خاص خود را دارند. در این مقاله همراه ما باشید تا درباره هر چهار نوع ساختار شرکت اطلاعات کامل کسب کنید.
معرفی انواع شرکت در کانادا
- شرکت انحصاری
- شرکت مشارکتی
- شرکت سهامی
- شرکت تعاونی
در جدول زیر می‌توانید ویژگی‌های هر یک از این شرکت‌ها را ببینید:
| نوع شرکت | ویژگی اصلی |
| شرکت انحصاری |
|
| شرکت مشارکتی |
|
| شرکت سهامی |
|
| شرکت تعاونی |
|
در ادامه انواع شرکت های تجاری در کانادا را با جزئیات بیشتری معرفی می‌کنیم و درباره مزایا و معایب هر یک از آن‌ها توضیح می‌دهیم:
شرکت انحصاری در کانادا
شرکت با مالکیت انحصاری (sole-proprietorship) به شرکتی گفته می‌شود که یک نفر به تنهایی آن را راه‌اندازی و مدیریت می‌کند. در این نوع شرکت تمام مسئولیت کسب‌و‌کار بر عهده مالک انحصاری آن است؛ اگرچه مالک شرکت ممکن است کارمندانی را استخدام کند، اما مدیریت کسب‌و‌کار را خود بر عهده می‌گیرد. مالکیت انحصاری ساده‌ترین و کم‌هزینه‌ترین نوع ساختار تجاری برای راه‌اندازی شرکت در کانادا است.
در این نوع شرکت مالک مسئول تمام جوانب شرکت (از تأمین سرمایه گرفته تا راه‌اندازی و مدیریت آن) محسوب می‌شود. چنین استقلالی در نگاه اول جذاب به نظر می‌رسد؛ اما فراموش نکنید که با ثبت یک شرکت انحصاری در کانادا شما شخصاً مسئول تمام بدهی‌ها و تعهدات تجاری آن خواهید بود. باید تمام ریسک‌ها را بپذیرید و مالیات‌ها (از جمله مالیات بر درآمد) را پرداخت کنید.
چنین مسئولیتی به این معنی است که اگر طلبکاری علیه شما شکایت کند، می‌تواند بدهی خود را از دارایی‌های شرکت یا از دارایی‌های شخصی شما وصول نماید؛ به همین خاطر به این نوع شرکت‌ها، شرکت با مسئولیت نامحدود گفته می‌شود.
| مزایا | معایب |
| هزینه ثبت شرکت پایین است. | نام شرکت حفاظت شده نیست. |
| تمام سود شرکت متعلق به مالک است. | به‌صورت خودکار پس از فوت مالک منحل می‌شود. |
| پروسه ثبت شرکت سریع و آسان است. | مالک باید هر ۵ سال یک بار ثبت شرکت را تمدید کند. |
| .ساختار شرکت ساده و اداره آن راحت است | مالک باید سرمایه لازم برای تأسیس شرکت را به تنهایی تأمین کند. |
| مالک برای تصمیم‌گیری در امور شرکت اختیار کامل دارد. | هر گونه سود بر اساس نرخ مالیات بر درآمد شخصی مالک مشمول مالیات می‌شود که معمولاً بالاتر از نرخ مالیات شرکتی است. |
| سرمایه در گردش | مسئولیت نامحدود (اگر دارایی‌های تجاری نتواند بدهی‌های شرکت را پوشش دهد، دارایی‌های مالک برای تسویه مطالبات توقیف می‌شود). |
شرکت مشارکتی در کانادا
شرکت مشارکتی (partnership) توسط دو نفر یا بیشتر تأسیس می‌شود؛ این افراد توافق می‌کنند که در مسئولیت‌ها، دارایی‌ها، سود و بدهی‌های مالی و حقوقی یک شرکت تجاری سهیم باشند. شرکا ممکن است کارمندانی را برای اداره شرکت استخدام کنند؛ اما معمولاً خودشان مدیریت آن را بر عهده می‌گیرند.
در زمان تأسیس شرکت مشارکتی برای اینکه حقوق و مسئولیت‌های همه شرکا مشخص شود، بین آن‌ها قرارداد مشارکت تنظیم می‌شود.
| مزایا | معایب |
| هزینه تأسیس شرکت در کانادا بین شرکا تقسیم می‌شود. | شرکا باید در تصمیم‌گیری‌های شرکت با هم به توافق برسند؛ این مسئله ممکن است در مدیریت شرکت چالش ایجاد کند. |
| اگر شرکت ضرر و زیانی داشته باشد، همه شرکا در آن سهیم هستند. | نام شرکت محافظت شده نیست. |
| پروسه ثبت شرکت‌های مشارکتی ساده است. | در صورت خسارت، اگر دارایی‌های تجاری و شخصی برای پرداخت بدهی‌های شرکت کافی نباشد، ممکن است ورشکستگی شخصی اعلام شود (به جز در مورد شرکای با مسئولیت محدود). |
| وظایف مدیریتی / عملیاتی شرکت بین شرکا تقسیم می‌شود. | شرکت با مرگ شرکا منحل می‌شود. |
| تأسیس شرکت مشارکتی نسبتاً کم‌هزینه است. | همه سودها بر اساس نرخ مالیات بر درآمد شخصی شرکا مشمول مالیات می‌شوند که معمولاً بالاتر از نرخ مالیات شرکتی است. |
انواع شرکت مشارکتی در کانادا
شرکت مشارکتی دو نوع است:
- شرکت مشارکتی عمومی
شرکت مشارکتی عمومی (general partnership) که به اختصار به آن GP گفته می‌شود، نوعی شرکت مشارکتی است که همه شرکا در آن مسئولیت نامحدود دارند (هر یک از شرکا مسئول پرداخت بدهی‌های شرکت هستند)؛ بنابراین در قبال اعمال شرکای دیگر و همچنین فعالیت‌های کل شرکت مسئولیت کامل دارند.
- شرکت مشارکتی با مسئولیت محدود
شرکت با مسئولیت محدود (limited partnership) که به اختصار به آن LP گفته می‌شود، یک شرکت تجاری است که حداقل از یک شریک عمومی (که دارای مسئولیت شخصی نامحدود است) و یک شریک محدود (که مسئولیتی در قبال بدهی‌های شرکت ندارد) تشکیل شده است.
مهم‌ترین تفاوت شرکت‌های مشارکتی عمومی و محدود این است که برای تأسیس یک شرکت مشارکتی عمومی باید حداقل دو شریک با مسئولیت نامحدود وجود داشته باشد؛ در حالی که یک شرکت مشارکتی محدود باید حداقل یک شریک با مسئولیت نامحدود و حداقل یک شریک با مسئولیت محدود داشته باشد. شرکایی که مسئولیت محدود دارند، فقط مسئول سرمایه‌گذاری در شرکت هستند و در مدیریت آن نقشی ندارند.
شرکت سهامی در کانادا
شرکت‌های انحصاری و مشارکتی که تا اینجا معرفی کردیم، دارای شخصیت حقوقی نیستند؛ یعنی شرکت و مالک آن یکی در نظر گرفته می‌شوند. اما شرکت سهامی به عنوان یک شخصیت حقوقی (legal entity) و مستقل از سهامداران شرکت عمل می‌کند. در این نوع شرکت سهامداران صاحبان شرکت هستند و مدیرانی را انتخاب می‌کنند که وظیفه آن‌ها نظارت بر عملکرد شرکت است.
از آنجا که شرکت سهامی به عنوان یک شخص حقوقی جداگانه تلقی می‌شود، باید حساب بانکی جداگانه خود را داشته باشد و دارایی‌های شرکت نباید با دارایی‌های شخصی صاحبان آن ترکیب شود. یک شرکت سهامی باید دارای مجموعه‌ای از دفاتر یا سوابق حسابداری باشد؛ علاوه بر این اظهارنامه مالیاتی شرکت باید جدا از اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی صاحبان آن ارائه شود.
| مزایا | معایب |
| شرکت سهامی در کانادا مزایای مالیاتی زیادی دارد. |
هزینه ثبت شرکت سهامی زیاد است. |
| مالکان از مسئولیت محدود بهره‌مند می‌شوند و مسئولیتی در قبال بدهی‌های شرکت ندارند. |
ملزم به ارائه پرونده‌های سالانه و سوابق شرکت هستید. |
| با مرگ سهامداران شرکت منحل نمی‌شود و سهام آن‌ها به ورثه منتقل می‌شود. | برای ثبت شرکت سهامی در کانادا ممکن است مدارک اقامت یا شهروندی خواسته شود. |
| نام شرکت محافظت شده است. | امکان ایجاد اختلاف بین مدیران و سهامداران وجود دارد. |
| وظایف مدیریتی / عملیاتی شرکت بین سهامداران تقسیم می‌شود. | برای پایان دادن به کسب‌و‌کار مدارک اداری موردنیاز است. |
انواع شرکت سهامی در کانادا
در کانادا ۵ نوع شرکت سهامی وجود دارد:
- شرکت سهامی خاص
شرکت سهامی خاص (private corporation) به شرکتی گفته می‌شود که شرایط زیر را داشته باشد:
-
- در کانادا واقع شده باشد؛
- نباید توسط شرکت‌های سهامی فدرال کراون در کانادا کنترل شود؛
- نباید توسط یک یا چند شرکت سهامی عام (به غیر از شرکت سرمایه‌گذاری ونچر ) کنترل شود.
- شرکت سهامی خاص تحت کنترل کانادا (CCPC)
شرکت CCPC به شرکتی گفته می‌شود که واجد شرایط زیر باشد:
-
- در کانادا واقع شده باشد؛
- یک شرکت سهامی خاص باشد؛
- بعد از سال ۱۹۷۱ در کانادا ثبت شده باشد؛
- نباید به طور مستقیم یا غیرمستقیم توسط یک یا چند فرد غیرمقیم کانادا کنترل شود؛
- نباید توسط یک شرکت مقیم کانادا که سهام خود را در بورس اوراق بهادار خارج از کانادا عرضه می‌کند، کنترل شود؛
- نباید به طور مستقیم یا غیرمستقیم توسط یک یا چند شرکت سهامی عام (به غیر از شرکت سرمایه‌گذاری ونچر) کنترل شود.
- شرکت سهامی عام
شرکت سهامی عام (public corporation) با مشخصات زیر شناخته می‌شود:
-
- در کانادا واقع شده باشد؛
- حداقل بخشی از سهام آن در بازار بورس اوراق بهادار کانادا عرضه شود؛
- توسط وزیر درآمد ملی به عنوان یک شرکت سهامی عامی تعیین شده باشد؛
- شرکت از مقررات مالیات بر درآمد مندرج در آیین‌نامه (۱) ۴۸۰۰ پیروی کرده باشد؛
- شرکت سهامی تحت کنترل یک شرکت سهامی عام
اگر یک شرکت سهامی، تابع یا زیرمجموعه یک شرکت سهامی عام باشد، به آن «شرکت سهامی تحت کنترل شرکت سهامی عام» می‌گویند؛ تفاوت این نوع شرکت با شرکت سهامی عام این است که از مزایای مالیاتی یک شرکت سهامی عام برخوردار نیست.
- سایر شرکت‌های سهامی
اگر یک شرکت سهامی در هیچ یک از ۴ گروه گفته شده قرار نداشته باشد؛ به عنوان سایر شرکت‌های سهامی دسته‌بندی می‌شود؛ برای مثال می‌توان به شرکت‌های سهامی کراون در کانادا که تحت کنترل دولت هستند، اشاره کرد.
شرکت تعاونی در کانادا
شرکت تعاونی (co-operative) به شرکت‌هایی در کانادا گفته می‌شود که توسط تعدادی از افراد با اهداف مشترک راه‌اندازی و اداره می‌شود. یک شرکت تعاونی می‌تواند غیرانتفاعی باشد یا اینکه برای کسب درآمد تأسیس شود.
برای راه اندازی یک شرکت تعاونی در کانادا معمولاً حداقل ۳ مدیر لازم است و حداقل یک چهارم اعضا باید در کانادا اقامت داشته باشند. در مواردی که فقط سه عضو وجود دارد، حداقل ۱ نفر از آن‌ها باید در کانادا زندگی کند. شرکت‌های تعاونی در کانادا معمولاً شرکای زیادی دارند؛ چون محدودیتی در تعداد اعضای آن‌ها وجود ندارد.
| مزایا | معایب |
| ثبت شرکت تعاونی نسبتاً ارزان است. | در شرکت‌های تعاونی هر یک از اعضا بدون توجه به سهم سرمایه خود، دارای رأی مساوی هستند که ممکن است برای همه سرمایه‌گذاران مناسب نباشد. |
| این شرکت‌ها مسئولیت محدود دارند. | در این نوع شرکت‌ها قیمت کالا و خدمات توسط اعضا تعیین می‌شود؛ این برای بیزینسی که کالاهای با کیفیت‌تری ارائه می‌دهد، به معنی از دست رفتن سود و همچنین کاهش رقابت بین اعضای تعاونی است. |
| شرکت تعاونی به صورت دموکراتیک کنترل می‌شود (هر عضو، یک رأی). | امکان اختلاف بین اعضا وجود دارد. |
| برای موفقیت شرکت باید همه اعضا مشارکت داشته باشند. | فرایند تصمیم‌گیری در امور شرکت طولانی است. |
مقایسه شرکت های تجاری در کانادا
تصمیم‌گیری درباره نوع شرکت برای بسیاری از صاحبان کسب‌و‌کار آسان نیست؛ جدول مقایسه‌ای زیر به شما کمک می‌کند تا بهترین ساختار را برای رسیدن به اهداف تجاری خود انتخاب کنید:
| ساختار شرکت | شرکت انحصاری | شرکت مشارکتی | شرکت سهامی | شرکت تعاونی |
| مسئولیت | نامحدود | نامحدود / محدود | محدود | محدود |
| تداوم (ادامه فعالیت در صورت فوت مالک) | ندارد | ندارد | دارد | دارد |
| هزینه ثبت | کم‌هزینه‌ترین | متوسط | گران | ارزان |
| هزینه‌های حسابداری | کم‌هزینه‌ترین | متوسط | بالا | متوسط |
| ثبت سوابق و دفاتر حسابداری | حداقلی | متوسط | گسترده | متوسط |
| نحوه ثبت شرکت | استانی | استانی | استانی یا فدرال | استانی یا فدرال |
| سرمایه راه‌اندازی | پس‌اندازهای شخصی، اخذ وام و… | اشتراک منابع مالی مالکین | اشتراک سرمایه سهامداران | اشتراک منابع مالی اعضا |
| امکان جذب سرمایه | پایین | پایین | بالا | نسبتاً بالا |
| پرونده‌های مالیاتی | شخصی | شخصی | شخصی و شرکتی | شرکتی |
| نوع اظهارنامه مالیاتی | T۱ / T۲۱۲۵ | T۵۰۱۳ / T۱ | T۲ / T۱ | T۲ |
| پروسه ثبت شرکت | آسان‌ترین | ساده | تقریباً دشوار | تقریباً ساده |
| حفاظت از نام شرکت | – | – | ✔ | ✔ |
مالیات شرکت ها در کانادا
نرخ مالیات شرکت در کانادا بسته به استانی که شرکت در آن واقع شده است و همچنین میزان درآمد مشمول مالیات کسب شده توسط شرکت متفاوت است. در سال مالیاتی ۲۰۲۳ نرخ مالیات شرکت‌های فدرال ۱۵ درصد و نرخ مالیات شرکت‌های استانی ۱۱ تا ۱۶ درصد است. این بدان معناست که نرخ مالیات شرکت‌های فدرال / استانی از ۲۶ تا ۳۱ درصد متغیر است.
علاوه بر مالیات بر درآمد، شرکت‌ها (بسته به ماهیت فعالیت تجاری خود) مشمول مالیات‌های دیگری مثل مالیات بر فروش، مالیات حقوق و مالیات غیرمستقیم نیز می‌شوند. می‌توانید برای کسب اطلاعات بیشتر مقاله سیستم مالیات در کانادا را مطالعه کنید.
مالیات شرکت استانی و فدرال
اقامت کانادا از طریق ثبت شرکت
اگر به دنبال بهترین روش برای مهاجرت از طریق ثبت شرکت هستید، برنامه مهاجرتی ICT کانادا یک گزینه عالی است. در این برنامه شما ابتدا شرکت خود را در کانادا ثبت می‌کنید و سپس برای مدیریت آن با ویزای کار وارد کانادا می‌شوید؛ یک سال پس از راه‌اندازی شرکت در این کشور می‌توانید برای دریافت اقامت دائم کانادا اقدام کنید.
در ادامه بد نیست نگاهی به مزایای ثبت شرکت دبثبتر کانادا بیندازیم:
- کسب سود و افزایش سرمایه
- دسترسی به نیروی کار ماهر
- حمایت قوی کانادا از کارآفرینان
- مزایای مالیاتی تجارت در کانادا
- بیزینس در اقتصاد قدرتمند کانادا
- دریافت اقامت و شهروندی کانادا
در این مقاله چهار نوع اصلی شرکت های تجاری در کانادا را معرفی کردیم. برای ثبت شرکت در کانادا باید با توجه به شرایط خود یکی از این ساختارهای تجاری را انتخاب کنید؛ اگر سؤالی دارید، در کامنت برای ما بنویسید؛ همچنین می‌توانید برای دریافت مشاوره رایگان با کارشناسان ادیسه تماس بگیرید:
سؤالات متداول
به طور کلی چهار نوع ساختار برای شرکت‌های تجاری در کانادا وجود دارد: انحصاری مشارکتی سهامی تعاونی
ساختار شرکت خود را باید بر اساس شرایط و اهداف خود، قوانین مالیاتی، سطح تعهد و مسئولیتی که برای خود در نظر دارید انتخاب کنید.
بله. برای ثبت شرکت در کانادا نیازی به داشتن اقامت یا شهروندی این کشور نیست.
بله. برنامه‌های مهاجرتی متنوعی وجود دارد که به شما امکان اخذ اقامت دائم کانادا از طریق ثبت شرکت را می‌دهد.
شرکت با مسئولیت نامحدود توسط افرادی ثبت می‌شود که از اعتبار و سرمایه کافی برای فعالیت تجاری برخوردارند؛ در این نوع شرکت‌ها در صورت خسارت، برای پرداخت بدهی‌ها علاوه بر دارایی‌های شرکت، دارایی‌های شخصی مالک یا مالکین نیز ممکن است مصادره شود.
دولت کانادا به شدت از کسب‌وکارهای تجاری حمایت می‌کند؛ بنابراین پروسه ثبت شرکت در کانادا پیچیدگی و بروکراسی زیادی ندارد؛ اما باید با قوانین استانی و فدرال آشنا باشید. بهتر است از یک وکیل مهاجرتی معتبر کمک بگیرید.
